Ley de Transparencia Corporativa: No Olvides Cumplir con el Registro, Mantén tu Empresa al Día y Evita Sanciones
Desde el 1 de enero de 2024, se encuentra en vigor la Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA) en los Estados Unidos. Esta normativa impacta a una amplia variedad de empresas, independientemente de su tamaño o industria, marcando el comienzo de una nueva era de transparencia en el ámbito corporativo.
Aunque la ley fue promulgada en el 2021, su implementación comenzó el 1 de enero de 2024. Con el cumplimiento ahora en curso, las empresas deben no solo comprender plenamente las implicaciones de la ley, sino también buscar asesoría profesional para asegurar una transición fluida en este nuevo y transformador entorno regulatorio. Las empresas sujetas a la CTA deben considerar la importancia de buscar la asistencia de profesionales para facilitar el proceso de registro y garantizar el cumplimiento adecuado.
¿A quién afecta la CTA?
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) está dirigida principalmente a empresas constituidas y activas en Estados Unidos que no cotizan en bolsa ni están reguladas por leyes especiales (como lo serian bancos o compañías de seguros). Esto incluye a corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y entidades similares, grandes, medianas o pequenas, creadas bajo las leyes de cualquier estado. Es importante destacar que la ley se enfoca en aquellas entidades que no reportan a la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) y que no superan ciertos umbrales financieros, ni a ciertos tipos de empresas que expresamente señala la Ley. El objetivo principal es aumentar la transparencia y dificultar que actores poco honestos oculten actividades ilícitas mediante estructuras corporativas.
La ley aplica tanto a entidades nacionales como extranjeras que operen en los Estados Unidos. Esto significa que tanto los extranjeros no residentes (NRAs) como las empresas locales deberán cumplir con los mismos requisitos de presentación de informes establecidos por la legislación.
¿Qué información debe reportarse?
Las empresas sujetas a la Ley deben revelar información detallada sobre sus beneficiarios finales o aquellos que ejerzan un control sustancial sobre las decisiones y operaciones de la compania. Esto incluye identificar a las personas que ejercen control directo o indirecto sobre la empresa, así como a los ejecutivos, accionistas y otras figuras clave involucradas en la toma de decisiones importantes.
Tanto las empresas ya existentes como las nuevas deberán enviar esta información al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN ) y actualizarla de manera oportuna cuando ocurran cambios significativos. La información proporcionada tendrá el tratamiento de confidencial y será de acceso limitado a agencias gubernamentales autorizadas que participen en investigaciones relacionadas con actividades ilícitas.
Cumplir con los requisitos de la CTA no solo es una obligación legal, sino un paso crucial para promover un entorno empresarial más transparente y responsable. El incumplimiento de las obligaciones de informe puede derivar en sanciones severas y consecuencias legales, lo que refuerza la importancia de adherirse a la normativa de manera proactiva.
¿Cuándo y cómo registrarse?
Las fechas límite para el registro bajo la Ley de Transparencia Corporativa es crítica, y las empresas deben adherirse a ellas si desean evitar sanciones. Las empresas creadas antes del 1 de enero de 2024 deben hacer su registro inicial antes del 1 de enero de 2025; aquellas registradas entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025, la fecha límite es de 90 días calendario a partir del aviso efectivo de su creación, y las empresas que se formen después del 1 de enero de 2025 tienen 30 días calendario desde el aviso efectivo de su creación para enviar su informe inicial a FinCEN.
El registro debe verificarse en el portal del Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) que se encuentra de forma permanente a disposición del público. FinCEN, es una oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y será la encargada de actuar como agente repositorio de la información suministrada por cada empresa y la de sus beneficiarios finales. Aqui te comparto un video tutorial de como se hace el reporte Como hacer el Registro? Video Tutorial
Si bien aún queda tiempo para registrarse, la mejor práctica es iniciar el proceso de registro tan pronto sea posible. Este enfoque proactivo permite a las empresas abordar cualquier imprevisto y garantizar una transición sin problemas hacia el nuevo régimen regulatorio. A medida que nos acercamos a la fecha de implementación, las empresas deben priorizar los esfuerzos de cumplimiento, trabajando estrechamente con profesionales para navegar eficientemente por el proceso de registro.
¿Quién puede ayudarte con el registro?
El portal de FinCen ha sido diseñado para que las propias empresas y sus beneficiarios puedan hacer el reporte. No obstante en ciertos casos mas complejos, es recomendable contar con la asistencia de profesionales para hacer el registro e iniciar una transición sin problemas en el marco de la CTA. Algunos abogados especializados en asuntos de cumplimiento corporativo tambien te pueden guiar a navegar las complejidades jurídicas de la ley, asegurando la presentación precisa y completa de la información. Además, los asesores financieros y consultores de cumplimiento pueden proporcionar información valiosa acerca de las implicaciones financieras de la ley, ayudando a las empresas a alinear sus estructuras con el nuevo panorama regulatorio.
En resumen, la Ley de Transparencia Corporativa representa un paso importante para combatir actividades ilícitas al levantar el velo respecto de la titularidad corporativa. La participación de profesionales puede ser fundamental para garantizar que las empresas cumplan con sus obligaciones de informe, abrazando el espíritu de transparencia fomentado por la CTA. Con la fecha límite acercándose, es el momento para que las empresas tomen medidas proactivas hacia el cumplimiento y la responsabilidad.
Si deseas conocer mas a fondo del tema puedes revisar esta guia BOI Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades o visitar la página web de FinCEN en donde leer las Preguntas Frecuentes en Español.
Ivania Oberti Naranjo, Esq.
La información contenida en este artículo es de carácter general y no debe considerarse como una asesoría legal. Antes de tomar alguna decisión relativa o relacionada con el material aquí expuesto, se le aconseja obtener asesoría legal a fin de solucionar su situación particular. El tema expuesto en este artículo no establece ninguna relación abogado-cliente entre Ioberti Legal y el lector.